Отражать ли в справке 2-НДФЛ за 2019 год сумму излишне удержанного НДФЛ за 2018 год?

Comments

• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Подскажите, сотруднику в январе 2019г был перечислен излишне удержанный НДФЛ за 2018г в размере546руб

  Возвращенный излишне удержанный НДФЛ Вы должны были отразить в справке 2-НДФЛ за 2018 год, начислено=удержано=перечислено, если Вы вернули НДФЛ до сдачи справок 2-НДФЛ за 2018 год в налоговую.
  Если позже нужно было подавать корректирующую справку 2-НДФЛ за 2018 год по данному сотруднику.

  Цитата: Как в справке 2-НДФЛ заполнить строки  Сумма налога исчисленная   Сумма налога удержанная   Сумма налога перечисленная

  Если за 2019 году НДФЛ по сотруднику удержан и перечислен в бюджет в полном объеме, то сумма исчисленная=удержанная= перечисленная
  Приказ ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@
  (546 рублей в справке за 2019 год нигде не отражается).
• И-К, Дело в том, что в январе 2019 мы перечислили ей излишне удержанный НДФЛ и в январе 2019 удерживаем из з/п эту сумму НДФЛ (я только сейчас поняла, что сделала ошибку)
  как теперь можно все исправить без последствий от налоговой?
• Tatyanka_71ru, 
  
  "как теперь можно все исправить"
  
  В каком виде подана справка 2-НДФЛ в налоговую за 2018?
  
  "в январе 2019 удерживаем из з/п эту сумму НДФЛ"
  
  Что касается 2019 года, то
  
  Я не совсем поняла, что Вы имеете ввиду. Если ваша организация и так удержала НДФЛ больше чем нужно, и сделала возврат НДФЛ работнику зачем ещё раз удерживать у сотрудника данную сумму налога?
  
  Чтобы понять, что делать нужно знать налогооблагаемый доход сотрудника, НДФЛ должен который быть исчислен и удержанный налог. И все это за налоговый период год 2019.
• Цитата: В каком виде подана справка 2-НДФЛ в налоговую за 2018?

  Не поняла вашего вопроса...
  

  Цитата: Я не совсем поняла, что Вы имеете ввиду. Если ваша организация и так удержала НДФЛ больше чем нужно, и сделала возврат НДФЛ работнику зачем ещё раз удерживать у сотрудника данную сумму налога?

  Вот, почему то я так решила сделать(((((теперь понимаю, что ошиблась, я так понимаю работнику надо опять вернуть эту сумму?
  Доход у сотрудника 15900 (вычет на одного ребенка) НДФЛ 13% Следовало удержать 1885, а я удержала 1339
• Tatyanka_71ru, 
  
  я имела ввиду в справке 2-ндфл за 2018 год
  
  начислено=удержано=перечислено или начислено меньше чем удержано и перечислено и отражен излишне удержанный НДФЛ 546 рублей.
  
  "работнику надо опять вернуть эту сумму"
  
  Уведомляете работника, что НДФЛ излишне удержан. Ждете от него заявление на возврат (без заявления не возвращаете). При получении заявления возвращаете излишне удержанный НДФЛ работнику.
  
  "Доход у сотрудника 15900 (вычет на одного ребенка) НДФЛ 13% Следовало удержать 1885, а я удержала 1339"
  
  Так Вы наоборот не удержали у сотрудника 546,00 руб.... Зачем же Вы пишите, что опять НДФЛ удержали?
  
  Давайте сначала разберемся с 2018 годом, а потом с 2019.
• И-К,  начислено=удержано=перечислено 10840
  а по факту удержала я с нее 11386, на 546 руб больше
  в справке 2-НДФЛ за 2018 я не указывала излишне удержанный НДФЛ, так как вернула я его в январе 2019 до подачи справок в налоговую
  

  Цитата: Так Вы наоборот не удержали у сотрудника 546,00 руб.... Зачем же Вы пишите, что опять НДФЛ удержали?

  я запуталась) выходит сотрудник нам должен вернуть эту сумму?
• Tatyanka_71ru, 
  
  "И-К, начислено=удержано=перечислено 10840
  а по факту удержала я с нее 11386, на 546 руб больше
  в справке 2-НДФЛ за 2018 я не указывала излишне удержанный НДФЛ, так как вернула я его в январе 2019 до подачи справок в налоговую"
  
  С 2018 годом понятно.
  
  "я запуталась) выходит сотрудник нам должен вернуть эту сумму?"
  
  "Доход у сотрудника 15900 (вычет на одного ребенка) НДФЛ 13% Следовало удержать 1885, а я удержала 1339"
  
  Из того, что Вы написали выходит, что за 2019 год Вы не удержали у сотрудника 546 рублей.
• И-К, и как теперь это отразить в справке 2 ндфл?
• Добрый день.
  Итак, по итогам 2018 года у вас излишне удержан налог 546 рублей.
  Работника вы об этом уведомили?
  Заявление работника на возврат излишне удержанного налога у вас есть?
  Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента
• Sveto4Divny, да, работника уведомили, заявление он написал, и мы ему перевели
  
  И-К, Я правильно понимаю, что сотрудник должен вернуть теперь нам 546?
• Tatyanka_71ru, 
  Если я правильно поняла, то в справке 2-ндфл должен быть отражен неудержанный НДФЛ у сотрудника. Его Вы должны удержать, перечислить в бюджет.
  После этого подать корректировочную справку 2-ндфл в налоговую. Поскольку сделать эти все манипуляции до 02 марта я думаю у Вас не получится.
• И-К, к сожалению удержать пока не получиться, сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, как тогда быть?
• Tatyanka_71ru, 
  
  Минфин разъяснил, как удержать долг по НДФЛ у сотрудницы, которая находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет
• И-К, так пособие ей перечисляет ФСС, у нас прямые выплаты идут от ФСС
• Tatyanka_71ru, тогда ждать когда у сотрудницы появится иной доход и удержать НДФЛ.
  
  Насчёт подачи в налоговую справки с признаком 2 в данном случае мне кажется подавать не нужно.
  
  Письмо ФНС России от 24.04.2019 № БС-3-11/4119
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Tatyanka_71ru, про 6-ндфл это новый вопрос и его нужно по правилам форума задавать в новой теме.
  
  З.Ы. Строка 060 это кол-во физических лиц получивших доход.
• Добрый день! 
  

  Цитата: И-К, а в отчете 6-НДФЛ в стр 080 указывать эту сумму, сумма излишне удержанного НДФЛ по стр 060 у меня стоит

  И-К права, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: З.Ы. Строка 060 это кол-во физических лиц получивших доход.

  прошу прощения, опечаталась, стр 090
  тогда в 2-НДФЛ я заполняю 
  стр налог исчисленный 7258
  стр нало удержанный 6712
  стр налог перечисленный 6712 
  стр налог не удержанный 546
  верно?
• Tatyanka_71ru, получается что так.
• И-К, спасибо огромное!