Как в 1С Предприятие 8.3 провести закрытие года без убытков с использованием счета 97?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Но при закрытии года в 1С, естественно, получается убыток!   Как ручной корректировкой проводок сделать так, чтобы убытка не было и вся сумма убытка отразилась в балансе как "прочие оборотные активы"?

  У вас есть расходы, но вы их относите на будущее, так? Откуда же тогда убыток?
• 

  Kamushek, здравствуйте!
   В том то и дело, что я хочу отнести все расходы в "прочие оборотные активы" на 97 счет, но не знаю, как это сделать проводками. Я сделала две проводки вручную, как того требовала программа при закрытии января:
  Д 09 (расходы буд периодов) К09 (убытки текущего периода)  10 000 (образно)
  Д 97.21 (вид РБП назвала "Убыток 2016 года, вид актива указала "прочие оборотные активы")  К 99.01.1 (убыток от продаж)   тут суммы нет, но по НУ  указала 50000, а по ВР -50 000  
  Потом программа уже не "ругается", и спокойно закрывает январь. Далее я формирую баланс, и вижу непокрытый убыток в балансе. А мне это совсем не нужно...
  Смотрела проводки реформации баланса и закрытия года, программа все переносит на 99 счет естественно. Но как ручной корректировкой это исправить, не могу сообразить...
• Какие у вас есть расходы? Только зарплата директора? Вы ее относите на 97 счет?
• ЛизаСимпсон, здравствуйте!
  

  Цитата: Д 09 (расходы буд периодов) К09 (убытки текущего периода)  10 000 (образно)Д 97.21 (вид РБП назвала "Убыток 2016 года, вид актива указала "прочие оборотные активы")  К 99.01.1 (убыток от продаж)   тут суммы нет, но по НУ  указала 50000, а по ВР -50 000

  Эти операции - предусмотренный программой способ переноса на будущее в налоговом учете уже учтенного убытка. 

  Цитата: я хочу отнести все расходы в "прочие оборотные активы" на 97 счет

  Суммы расходов будущих периодов накапливаются по ДТ 97, списываются (уменьшаются) - Кт 97. Поэтому проводка должна быть:
  Дт 97 (нужный субсчет) Кт счета, на котором затраты учтены. 
  

  Цитата: единственный учредитель он же директор получает ЗП согласно Трудовому договору. Выплаты ЗП, НДФЛ, взносов в фонды

  Значит, Дт 97 Кт 70 (зарплата), 69 (взносы) 
  Это позволит "убрать" убыток в данном отчетном периоде (точнее, не сформировать его), однако не является вполне корректным с точки зрения методологии учета при отнесении тех или иных затрат на РБП. Подробно о том, какие затраты можно относить к РБП, изложено в статье: "Новые правила учета расходов будущих периодов: суть изменений и как их применить на практике", опубликованную Бухонлайн: новости налогового и бухгалтерского учета, статьи для бухгалтера (xn-----6kcgnpgaac0ancmhcr1bof8gwgnch.ru.nds.monster/pub/comments/2011/6/4782)
• Kamushek, да, мне сказали все расходы на ЗП, НДФЛ, взносы в ПФР, ФСС, банковские расходы, расходы на приобретение 1С и оплату СБИС на год, отнести на 97 счет. Все деньги, которые поступали на расчетный счет (за исключением уставного капитала) были заемными средствами от учредителя, если это важно. Деятельность за год не велась.
• Ирина Ласкина, спасибо за ответ! А данные проводки делать в Реформации баланса ручной корректировкой или просто в Операциях, введенных вручную?
• Ирина Ласкина, Kamushek, скажите пожалуйста, а если я при сдаче баланса при заполнении формы вручную из Пассива баланса сумму непокрытого убытка перенесу в Актив баланса в строку "прочие оборотные активы", сохраняя равенство пассива и актива, а уже потом исправлю все в программе, ничего страшного?  и чем это чревато?
• ЛизаСимпсон, реформацию баланса трогать не надо.
  Отнесите затраты, которые Вы посчитали, учитывая необходимость "обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем"(п.19 ПБУ 10/99), возможным отнести к РБП, той датой, когда они имели место.
  
  Для этого просто введите операцию с необходимой проводкой. 
  
  В результате затраты останутся на 97 счете. На 99 счет они не спишутся при закрытии месяца, а, значит, и убытка не будет.
  
  P.S. Думаю, Вы помните, что относить расходы на оплату труда административного персонала в период, когда организация деятельность не ведет, не совсем правильно методологически, но, конечно, позволяет "убрать" убыток в отчете о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль.
• ЛизаСимпсон

  Цитата: если я при сдаче баланса при заполнении формы вручную из Пассива баланса сумму непокрытого убытка перенесу в Актив баланса в строку "прочие оборотные активы"...

  если отчетность формируется вручную, без применения программных средств, при этом она достоверна - страшного ничего
  если отчетность формируется не на основании данных, накопленных в регистрах учета - чревато тем, что она будет недостоверной ))