Что означает ошибка с кодом 9 в декларации по НДС (корректировка 3), указанная в требовании ИФНС?
Добрый день, подскажите, пож-та, Получено Требование от ИФНС, что выявлены ошибки (противоречия) в указанном Приложение к Требованию. ошибка с кодом 9 в НД по НДС (корректировка 3).
Ситуация следующая: Организация сдала уточненную НД по НДС за 2 кв.2019г. (корректировка 2) с Приложением №1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" при обнаружении в Книге продаж в первичном отчете двух ошибок в номере и дате СЧ-Ф, выставленной Покупателю услуг ООО "Ромашка". В приложение №1 к разделу 9 была аннулирована запись с неправильным номером и датой (с минусом) и указана новая запись с верными данными (правильный номер и дата сч-ф).
Далее, в 2021г. возникла необходимость в уточнении номера и даты корректировочных сч-ф за этот же период (2 кв.2019г.).
Соответственно, организация подает еще одну уточненную декларацию по НД по НДС за 2 к.в2019г. (корректировка 3), указывая в Приложение №1 к разделу 9 эти корр.сч-ф, которые нужно аннулировать с неправильными номерами и датами (со знаком минус) и новые корр.сч-ф с правильными датами и номерами и сюда же опять попадает запись (порядковый номер 5) с аннулированием сч-ф (покупатель услуг ООО "Ромашка"): СЧ-Ф с неправильной датой и номером со знаком минус и ниже строчка СЧ-Ф с правильной датой и номером (порядковый номер 6). И вот по строчке 5 (порядковый номер 5) у Налоговой в требование и стоит код ошибки 9.
Подскажите, может не надо было в корректировке 3 опять указывать эту запись в Приложение №1 к разделу 9, кот уже была представлена в корректировке 2 НД по НДС за 2 кв.19г., поэтому Налоговая не видит больше этой ошибки и у них уже отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию. согласно "Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ "О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, оказалась больше суммы НДС, указанной в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию. Или же отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Необходимо дать формализованный ответ.
Спасибо всем заранее за быструю помощь,
P/S Признак актуальности ранее представленных сведений был указан "0" и в корректировке 2 и в корректировки 3 в приложении № 1 к Разделу 9.
Добрый день, дозвонилась в налоговую, сказали, что это Авто-Требование.
И скорее всего так и получилось, как я описала выше- корректировка №2 аннулировала эту запись, а корректировка № 3 опять восстанавливает, но уже к уменьшению.
Поэтому лучше всего, подать уточненку (корректировка 4) пересдать полностью Раздел 9, указав правильные номера и даты сч-ф без дополнительных листов и тогда у них все ляжет правильно.
Может кому-нибудь, тоже будет полезно.
Ситуация следующая: Организация сдала уточненную НД по НДС за 2 кв.2019г. (корректировка 2) с Приложением №1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" при обнаружении в Книге продаж в первичном отчете двух ошибок в номере и дате СЧ-Ф, выставленной Покупателю услуг ООО "Ромашка". В приложение №1 к разделу 9 была аннулирована запись с неправильным номером и датой (с минусом) и указана новая запись с верными данными (правильный номер и дата сч-ф).
Далее, в 2021г. возникла необходимость в уточнении номера и даты корректировочных сч-ф за этот же период (2 кв.2019г.).
Соответственно, организация подает еще одну уточненную декларацию по НД по НДС за 2 к.в2019г. (корректировка 3), указывая в Приложение №1 к разделу 9 эти корр.сч-ф, которые нужно аннулировать с неправильными номерами и датами (со знаком минус) и новые корр.сч-ф с правильными датами и номерами и сюда же опять попадает запись (порядковый номер 5) с аннулированием сч-ф (покупатель услуг ООО "Ромашка"): СЧ-Ф с неправильной датой и номером со знаком минус и ниже строчка СЧ-Ф с правильной датой и номером (порядковый номер 6). И вот по строчке 5 (порядковый номер 5) у Налоговой в требование и стоит код ошибки 9.
Подскажите, может не надо было в корректировке 3 опять указывать эту запись в Приложение №1 к разделу 9, кот уже была представлена в корректировке 2 НД по НДС за 2 кв.19г., поэтому Налоговая не видит больше этой ошибки и у них уже отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию. согласно "Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ "О направлении информационного письма"- код ошибки "9" означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 "Сведения из книги продаж" (приложении 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации, а именно сумма НДС, указанная с отрицательным значением, оказалась больше суммы НДС, указанной в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию. Или же отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Необходимо дать формализованный ответ.
Спасибо всем заранее за быструю помощь,
P/S Признак актуальности ранее представленных сведений был указан "0" и в корректировке 2 и в корректировки 3 в приложении № 1 к Разделу 9.
Добрый день, дозвонилась в налоговую, сказали, что это Авто-Требование.
И скорее всего так и получилось, как я описала выше- корректировка №2 аннулировала эту запись, а корректировка № 3 опять восстанавливает, но уже к уменьшению.
Поэтому лучше всего, подать уточненку (корректировка 4) пересдать полностью Раздел 9, указав правильные номера и даты сч-ф без дополнительных листов и тогда у них все ляжет правильно.
Может кому-нибудь, тоже будет полезно.
Comments
No comments available.
